完善内控体系 防范财务风险

新时期，企业财务工作由会计核算向财务管理转变，财务管理工作的重要组成部分之一是财务风险控制，加强财务风险控制的主要方法就是建立完善企业内部控制体系。

内部控制体系是以专业管理制度为基础，以防范风险、有效监管为目的，通过描述关键控制点，以流程形式对企业每一项经营活动进行控制的管理体系。该体系的建立、完善和执行是企业长期稳定健康发展的战略选择，既是外部监管要求，更是加强管理的内在需求，应注重强化内在执行动力，建立适合企业发展的内部控制体系。

财务管理部借鉴鲁泰纺织财务风险控制措施，结合集团和公司实际情况，以《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制应用指引》为指导，制定财务风险控制三年提升计划。健全会计岗位工作流程。2017年对各岗位工作进行梳理、整合、优化，编写出纳、会计、成本核算等岗位工作流程，提高工作程序化、标准化水平，加强财务基础管理。完善财务业务管理工作流程和财务制度。2018年完善借款、成本、税务等业务工作流程，完善资金活动、资产管理、担保业务、财务报告、全面预算等业务制度，使财务管理流程化、制度化。形成财务工作标准化体系。2019年在流程和制度完善的基础上，将财务工作指导理论与企业实际情况结合，完善监管措施，使各项制度、流程切实执行，形成财务工作标准化体系。

力争经过三年努力，通过会议、培训、学习和业务办理等各种形式，不断提高财务人员风险意识和风险控制能力，完善建立财务工作标准化体系，使财务管理工作流程化、制度化，通过财务管理水平提升带动企业整体管理水平提升，切实发挥财务管理在企业管理和经济运行中的重要作用，切实保障企业持续稳定健康发展。